17.跨区迁移更便利

跨区迁移更便利税务部门助力全国统一大市场建设国家税务总局,日前发布的《国家税务总局关于进一步便利纳税人跨区迁移服务全国统一大市场建设的通知》正推动跨区迁移便利政策措施快速平稳落地实施。自9月1日政策执行以来至10月31日,全国范围内共有4610户纳税人进行跨省迁移,同比增长30.04%,涉税业务平均办理时长压缩5至10天,符合条件的企业当天即可顺利迁出。企业流动性是市场活力的重要指标。为进一步便利纳税人跨区迁移,各地税务部门将服务关口前移,提高宣传辅导的主动性,提前解答纳税人迁移前面临的“去哪办”“怎么办”等疑问,同时加强与市场监管等部门信息共享,通过跨部门信息联动、前端辅导和事前提醒,实现企业迁出前“未办先知”。“还正疑惑迁出前需要办理哪些涉税事项,税务部门便精准推送了提醒信息,在跨省迁移涉税事项报告模块中为企业进行迁移前校验,辅导完成未办结事项申报,并告知企业根据实际情况,部分未办结事项可后续在迁入地办理。”在开封市税务部门远程辅导下,原位于开封市的陕西千博煤矿机械有限公司财务负责人程玉建在电子税务局上填报了《跨省（市）迁移涉税事项报告表》,“通过事前辅导提醒,迁出前的诸多头绪都心中有数了。”程玉建说。在迁出时,聚焦事、票、税、案四个主要维度,国家税务总局设计了“未结事项自动办理”“数电票纳税人无感迁移”等优化场景,实现事中办理的提速增效,让企业迁出“繁事化简”。同时,聚焦纳税人缴费人“就近办”“异地办”需求,国家税务总局推动建立跨区域通办服务机制,各地税务局成立征纳互动服务中心,实现涵盖跨区迁移在内涉税（费）事项线上线下跨区域通办,帮助符合条件的纳税人通过线上征纳互动平台实现“办问协同、办审一体、一站办结”。此外,在迁出后,企业能享受到迁入地税务机关推出的“无缝衔接”迁入服务,避免跑“回头路”。“今年我们公司从曲靖市罗平县迁移到德宏州梁河县,两地相隔800多公里,本来还担心迁入后未办结事项还要回头再办,没想到在迁入地就全办完了,真的省心省力。”云南野森珍绿色食品有限公司财务负责人杨春艳在迁入新址后感慨道。国家税务总局有关负责人表示,下一步,税务部门将持续做优前置化提醒,做细场景化设置,做强智能化防控,做精流程化管理,进一步提升经营主体流通的便利性,为全国统一大市场建设营造良好的税收环境。增值税发票显示：1-8月新能源车整车制造业销售收入同比增长33.6%中国网国家税务总局公布的增值税发票数据显示,我国现代化产业体系建设稳步推进,新质生产力发展步伐加快。制造业稳步向中高端迈进。1-8月份,我国制造业销售收入同比增长4.6%,占全部销售收入比重为29.7%,较上年同期提高0.8个百分点。在发展稳中向好的同时,高端装备制造业、高技术制造业销售收入占制造业销售收入比重分别为16.5%和15.6%,较上年同期分别提高0.5个和0.6个百分点,显示我国制造业价值链布局逐步迈向中高端。国家税务总局相关部门负责人表示,发展新质生产力是推动高质量发展的内在要求和重要着力点。税务系统充分发挥税收职能作用,不断为加快发展新质生产力和推动高质量发展赋能增效。2023年62.9万户企业享受研发费用加计扣除研发费用加计扣除是我国税收领域推进创新驱动发展的重要政策措施,能够有效激发企业推动科技创新的积极性、主动性。近年来,国家不断提高企业研发费用加计扣除比例。从2017年开始,国家将研发费用加计扣除比例分行业分批次由50%提高至75%,到2023年又提高至100%,并明确作为一项制度性安排长期实施。为引导企业更早更及时享受红利,政策享受时点也多次提前,从最初只能在企业所得税年度汇算清缴时享受加计扣除,到每年10月份预缴申报时也可享受,再又新增7月预缴申报期作为政策享受时点。税务部门不断提升政策落实精度,加力深化“政策找人”,制发《研发费用加计扣除政策执行指引（2.0版）》进一步明确政策执行口径,保障企业应享尽享。政策力度“加码”,企业受益明显。从今年上半年结束的2023年度企业所得税汇算清缴数据看,全国共有62.9万户企业享受研发费用加计扣除金额3.45万亿元,为加快发展新质生产力注入新动能。在支持高科技企业创新方面,2023年,40.5万户高新技术企业享受加计扣除金额为2.83万亿元,同比增长15.1%,户均加计扣除金额是非高新技术企业的2.5倍。在支持民营企业创新方面,2023年,民营企业享受加计扣除金额为2.59万亿元,同比增长12.5%,占全部企业加计扣除金额的75%。1-8月新能源车整车制造业销售收入同比增长33.6%现代化产业体系是新质生产力的载体,形成新质生产力必须依靠实体经济,而减税降费作为惠民利企最公平、最直接、最有效的举措。今年以来,税务部门按照去年中央经济工作和今年全国两会“重点支持科技创新和制造业发展”的要求,加力落实结构性减税降费政策,增强政策精准性和针对性。2024年1-8月份,现行支持科技创新和制造业发展的主要政策减税降费及退税超1.8万亿元,为加快建设现代化产业体系,形成新质生产力增添动力。增值税发票数据显示,今年1-8月份,我国数字经济核心产业销售收入同比增长8.2%,企业采购数字技术金额同比增长8.6%,反映出数字产业化、产业数字化水平得到提升。新能源、节能、环保等绿色技术服务业销售收入同比分别增长24%、19.9%和5.8%,清洁能源发电销售收入同比增长12.4%,新能源车整车制造业销售收入同比增长33.6%。营造发展新质生产力的良好税收环境新质生产力的发展必然引起组织形态、生产方式、经营模式、链条体系等方面的一系列变化,对税费服务和税收监管的优化升级提出了更高要求。近年来,税务部门围绕深化税收征管改革,不断完善精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治,为新质生产力发展营造更加有利的税收环境。在优化提升税费服务上,税务部门紧紧围绕“高效办成一件事”,以“持续提升效能·办好为民实事”为主题,连续第11年开展“便民办税春风行动”,集成推出四方面一系列惠民利企服务举措,通过简化办理流程、推动业务集成、拓展数据共享、增强部门联动并不断完善税费服务诉求解决机制,持续推动线上线下政务服务效能整体提升。今年,统一规范的新电子税务局实现全国上线,多个综合办税缴费场景将涉及多税费种、需要多次办的事项整合为一次办结,办税时长比过去减少20%,有效降低企业纳税缴费成本,助力加快培育新质生产力和推动高质量发展。税务部门还充分发挥税收大数据作用,聚焦产业链供应链不畅的困难企业发展诉求深化“补链助企”,建立并持续优化完善“全国纳税人供应链查询”平台,帮助企业拓展上游原料供给来源、打通下游产品销售渠道。作为行政执法部门,税务部门持续健全以动态“信用＋风险”为基础的监管机制,坚持严格规范公正文明执法,对守法经营企业避免打扰,对涉税违法犯罪依法打击。特别是对职业化、团伙化的涉税违法犯罪,充分发挥税务、公安、法院、检察等八部门常态化联合打击工作机制作用,以零容忍态度集中力量“露头就打”,切实维护广大纳税人缴费人的合法权益,税收营商环境更加规范有序、更显法治公平

税惠杠杆撬动新动能当“结构性减税降费”这一宏观政策落地万千行业企业,究竟会发挥怎样的效应？记者近期走访北京、河北等地的产业园区和税务部门,听企业人员和税务干部们谈体验、讲变化,近距离感受2024年“便民办税春风行动”中税惠杠杆的能量。给创新更多底气“现在我还记得,2012年刚来这里的时候,天下着雪,眼前是一片荒地。虽然我一直给团队打气,但自己心里也发怵：到底能不能做起来？”在位于河北鹿泉经济开发区的光谷科技园内,河北神玥软件科技股份有限公司创始人郭永强一边带着记者参观宽敞明亮的办公楼,一边回忆往昔。10多年间,荒地起高楼,百人团队发展到1500人,客户覆盖26个省区市……一个专精特新“小巨人”快步奔跑。靠多年积累的稳定客户,神玥公司可以过几年舒服日子。可他们并未止步于此,而是瞄准数字化转型大势,投资1.5亿元,历时3年半,开发了数字组织管理工具——贝贝平台,实现技术资源和业务资源的统一管理。得益于创新,企业今年一季度中标数量是去年同期的3.5倍。创新路并不孤单。“公司近3年享受到的税费优惠约1600万元,其中研发费用加计扣除政策享受优惠1100万元,高新技术企业减按15%税率征收企业所得税享受优惠200万元,生产、生活性服务业增值税加计抵减政策享受优惠300万元等。”郭永强说,税务干部主动上门辅导政策,既让企业及时享受优惠,又给企业提示风险促进规范发展,让创新路走得更安稳。“我们聚焦科技创新企业发展需求,通过深入企业进行针对性答疑和开展研发费用加计扣除等政策专题集中辅导的点面结合方式,持续抓好政策落实的‘最后一公里’。”石家庄市鹿泉区税务局局长王同乐表示。大企业同样很有获得感。记者近日来到位于北京经济技术开发区的小米汽车工厂,看到不少人在展厅观赏新上市的小米汽车SU7。“得益于各层级良好的税收营商环境,我们公司的减税降费获得感不断增强,研发投入力度持续加大,各项业务高质量发展。”小米集团副总裁林世伟告诉记者,近年来,政府支持科技创新的税收政策不断优化完善,税收鼓励创新的力度加大,比如研发费用加计扣除等政策给企业更精准减税,增值税留抵退税盘活了企业现金流,办税便利化提升让企业少等待、少跑腿。“小米集团因为商业模式比较新颖,在日常业务中遇到了一些新问题,税务干部耐心指导,通过‘亦税连亦企’服务机制及时高效辅导政策,解决各项税费诉求和税务处理上的复杂难题。”林世伟表示。林世伟提到的“亦税连亦企”是北京经济技术开发区税务部门组建的跨部门协作机制,通过收集企业面临的共性问题及可能涉及的税收优惠政策,开展定制化的政策辅导。他们还通过“亦税课堂”为企业发展提供税费知识全方位支持。2021年以来,已经深入11个园区为17458户企业开展专题培训76场,帮助大批企业解疑释惑。服务更加精细化今年是税务部门连续开展“便民办税春风行动”的第11年。石家庄市税务局局长岳广建亲历了这11年里便民办税的变化。“从最开始要求提速、规范,到现在要求持续提升效能、办好为民实事,更聚焦纳税人缴费人的紧迫需求和难点痛点,用‘如我在办’意识在‘关键小事’上精准发力。”岳广建说。记者采访中就听到了很多这样的“关键小事”——外地事可以本地办。岳广建介绍,在石家庄,针对企业跨区域经营和群众日益增加的异地办事需求,税务部门推出了“跨区域协同服务”。纳税人登录电子税务局,或者进入全市任何一个办税服务厅或税源管理分局,都能异地通办全省税费业务,让群众少跑腿。截至今年4月底,已累计受理税费事项“跨区域协同服务”546次,让相关纳税人缴费人户均少跑30公里路程。跑腿事可以“码”上办。在邢台,此前个人缴纳城镇垃圾处理费时需要到城管、税务等部门多头跑,现在只需扫码办。邢台市税务局局长侯锐告诉记者,邢台税务部门在全市开通了城镇垃圾处理费“一码办”功能,将以前较为繁琐的征缴流程优化为：城管部门在“缴费服务平台”录入应缴费信息后,便捷终端实时接收,缴费人通过微信、支付宝、云闪付等渠道扫码即可缴费,实现用最快速度、最少环节把一件事办成办好。一家门可以办两家事。在河北多地,为了进一步方便群众,税务部门借助银行网点多、自然人密集的特点,将自然人社保费缴纳等常见税费服务功能嵌入银行自助柜员机,实现进一家门可以办两家事。为及时响应诉求,河北多地的税务部门还在办税厅设立纳税人缴费人权益保护中心,在税源管理分局设置权益保护室,组建税费争议调解团队,做到“有诉速办”“难诉联办”。河北省税务局局长曹杰锋表示,税务部门将持续推动办税缴费流程优化、资料简化、成本降低,创新升级“跨域办”“跨境办”“批量办”“一窗办”等集成式服务场景,推进跨区域涉税事项报告异地业务线上办,进一步促进税费服务提档升级。红利落袋蓄能量在河北省邢台市新河县西流乡,众乐种植专业合作社的17个集装箱模样的银灰色“智慧微工厂”常常吸引路人的目光。合作社负责人李京梅带记者走进去参观,只见上下五层的一排排金耳已整齐地从菌棒里探出头来,尽显生机。“这几年我们的品牌逐渐做起来了,合作社营收逐年上涨,我们就加大投资进行技术改造和研发,其中就包括建设‘智慧微工厂’。这里面的温度、湿度等都能通过手机远程控制,金耳品质更有保障。”李京梅表示。“税务干部们把有关农业涉税政策汇编成册,主动上门辅导解读政策,让我们把能享受的优惠都充分享受了,去年共减免税费约17800元。”李京梅说。这种政策汇编不仅仅在农业领域。记者从邢台市税务局,他们编制了46个县域特色产业集群《税收政策与风险提示汇编》,还成立了产业集群专家团队,更精准服务产业发展,持续落实“政策找人”。当被问到对哪项税费优惠更“有感”时,河北超威电源有限公司负责人杨绍坡立马答道：研发费用加计扣除。2022年,企业享受研发费用加计扣除金额7200余万元,2023年则超过8000万元。“这一税收优惠确实落实到了广大科创企业上,减轻了企业负担,让我们更有信心、更安心地搞研发。关键享受起来非常便利,税务人员会及时推送和辅导,实现应享尽享快享。”杨绍坡表示。在税费优惠的助力下,企业今年预计生产各类动力电池和新能源电池2800万只,完成销售收入25.5亿元。位于北京市海淀区的中关村东升科技园现已入驻及培育高新技术企业1800多家,企业对税收政策十分关注。近日,海淀区税务局的干部们带着满满的政策干货走进中关村东升科技园,围绕园区企业关心的科技型企业税收优惠、个税汇算清缴等进行深入解读辅导。“税务部门经常为我们举办一些不同行业、不同规模的企业座谈沙龙,更有针对性地解决我们在享受优惠政策上的疑难问题。”北京鼎材科技有限公司财务总监李秀稳表示,产学研结合是公司发展的重要方式,近三年来研发投入合计约1.2亿元,享受研发费用加计扣除达9000万元,助力企业在研发上取得重大进展。精准落袋的税费优惠正在不同行业企业、以不同方式转化为新能量。“结构性减税降费是激发市场活力的有效方式。相较于普惠性减税降费,结构性减税降费更加注重精准施策。”中央财经大学校长马海涛表示,借助这类差异化政策工具,能够使财税资源聚焦以科技创新和现代化产业体系为代表的国家战略的重点领域,进一步优化产业结构、推动产业升级,促进经济高质量发展。（记者：董碧娟）网站纠错责任编辑：杨海洋扫一扫在手机打开当前页相关链接[人民日报]税惠政策精准扶持企业深耕科技创新拓展成长空间[经济日报]“开业第一课”精准服务新办纳税人[人民网]财经观察：“购物+退税”提升入境游客消费体验[央视新闻联播]支持科技创新和制造业发展上半年减税降费退税超1.6万亿元[经济参考报]税惠助力降成本一线观察（三）｜“靶向”降本税惠为制造业转型添底气中国政府网国家税务总局各省级税务局直属单位税务

各地创新形式开展多种税收宣传活动政策宣讲入心税费服务贴心人民日报国家税务总局北京市海淀区税务局干部走进中关村东升科技园,围绕园区企业普遍关心的科技型企业税收优惠、个税汇算清缴等内容开展培训讲座。国家税务总局抚顺胜利经济开发区税务局与当地街道、医保局、社保中心等单位合作,启动“惠济民生”联合服务机制,共同举办个税、社保知识宣讲会……今年的全国税收宣传月期间,各地税务部门积极创新形式开展多种活动,让税费服务更贴近、更暖心。让税费优惠红利更好直达经营主体、便民服务举措真正惠企利民、税收法治理念走进千家万户,各地税务部门还有哪些经验做法、创新实践？记者进行了采访。好政策“送上门”,宣传辅导针对性强“我们这个碳捕集系统能把二氧化碳统统‘抓’起来,然后再进行‘改造’。”位于辽宁大连的冰山冷热科技股份有限公司研发统括部常务副统括部长周丹说,“目前,公司的碳捕集系统回收率达到90%以上,回收纯净度在百万分之零点一,可以达到食品级。像大家平时喝的各种碳酸饮料、啤酒里面都有这种食品级的二氧化碳。”这些年,冰山冷热公司围绕绿色化、智能化、低碳化的发展方向,开发了一系列新产品、新技术。“希望通过我们自身快速转型,能够帮助客户进行转型升级。”周丹说。在今年的全国税收宣传月期间,国家税务总局大连市税务局策划“探访新质生产力中的税动力”宣传活动,走进企业实地调研。为切实提高服务质效,大连市税务局第三税务分局作为冰山冷热公司的主管税务部门,为其量身打造了提升沟通层级、复杂诉求直达、“一企一策”等系列定制性服务产品,不断提升企业的满意度和获得感。“近年来,国家出台了一系列税收优惠政策支持科技创新和制造业发展,这些政策大大降低了我们的成本压力和资金占用压力。近两年,公司进行重大资产重组,税务部门还专门对我们进行辅导,帮助企业顺利完成重组。”冰山冷热公司财务总监王锦绣说,不只“送政策”,还会“送服务”,企业更有获得感。中国税务学会副会长张连起认为,近年来,我国逐步形成一套涵盖产业链、供应链和创新链的多税种、全流程促进科技创新的税收优惠体系,有力激发企业创新活力,促进新质生产力和经济高质量发展。与此同时,税务部门聚焦进一步全面深化改革,举办多种走企业、进园区的活动,有助于更好提升税收治理效能,持续为企业发展增信心、添动力。“案例真实易懂,讲解深入浅出,让我们能够及时了解、直观把握政策知识。有国家政策做后盾,我们‘走出去’的信心也更足了。”前段时间,郑州思念食品有限公司财务专员李志方参加了国家税务总局河南省税务局举办的“税路通·豫通八方”跨境税费服务宣传辅导活动。“作为河南省服务跨境纳税人的系列举措之一,这次宣传辅导活动的内容除了有国际税收政策,还涵盖出口退税、企业所得税汇算清缴、外籍人员和境外所得个人所得税等政策,以及便民办税缴费服务等举措。”国家税务总局河南省税务局相关负责人表示,下一步,将继续针对跨境纳税人缴费人的涉税诉求,为其提供精准化、个性化服务,让“引进来”企业“留得住”,“走出去”企业发展好。“好办事”更便利,“办成事”提效率“我们的经营项目遍布全国各地,接触到的税种、业务、政策繁杂多样,要是遇到问题就跑税务局,对我们来说可太耗时耗力了。”中铁十六局集团有限公司税务经理刘玺说,“如今,在电子税务局‘征纳互动’模块,点击或输入问题关键词,立刻就能在对话框中得到相应回复。有了这屏对屏的远程指导,足不出户就能解决问题,真是又快又准。”面对服务对象迅速增长、业务体量不断扩大的新形势,北京市税务部门不断加快数字技术和税收业务深度融合,创新便捷化、智能化办税场景,充分满足纳税人缴费人“7×24小时”的咨询办理需求。今年,紧紧围绕“高效办成一件事”,税务部门深入开展“便民办税春风行动”,集成推出多项惠民利企服务举措,提高“好办事”的便利和“办成事”的效率。——提升税费服务诉求响应,增强破解难题实效。前不久,在申报公司财务报表时,位于安徽来安县的滁州科之升环保材料有限公司负责人陶继兵发现营业成本栏填错了,系统提示企业利润表也有问题,让他一时不知所措。想起税企交流群中的“税费诉求码上说”二维码可以随时扫码提问,陶继兵便留言表达了诉求。很快,税务部门工作人员联系到他,远程指导其查找问题、核对数据,帮助企业顺利完成纳税申报。今年,国家税务总局来安县税务局创新服务举措,通过税企交流群等方式推送“税费诉求码上说”二维码,帮助纳税人缴费人实时快速反馈诉求,实现税费诉求全天候收集。同时,为更好地处理税费意见和建议,该局还组建了后台专家分析团队,对收集到的涉税诉求汇集分类、转办处置,做到简单诉求第一时间解决、一般诉求工单流转解决、复杂诉求会商解决。——强化税费服务数字赋能,推进数据互通共享。在吉林省,税务部门与省自然资源厅、省不动产登记管理中心搭建“不动产登记与征税业务联办系统”,进一步打通信息共享路径,逐步构建“不动产登记系统＋联办系统＋税务系统”信息传递闭环机制。在贵州省,税务部门联合省财政厅、自然资源厅、林业局等单位,梳理了现行非税收入相关文件,对省教育费附加等20项非税收入退费流程中的关键节点和流程进行优化规范。在广东省深圳市,税务部门搭建数据指标体系和模型库,形成看发展趋势、看产业关联、看税收贡献、看政策效应四大类142个常用税收分析模型,形成一批“拳头”分析产品……当前,税务部门正积极聚焦深化税费大数据应用,通过推进数据互通共享、加强数字技术运用,推动办税缴费流程优化、资料简化、成本降低,切实提高税费服务水平。北京国家会计学院副院长李旭红认为,近年来,税务部门通过创新税费服务方式,推出跨域办、跨境办、批量办、一窗办等集成式服务场景,实现了办税缴费流程的进一步优化,显著提升了办税效率。今后,应进一步深化大数据、人工智能技术的应用,积极开展税收分析、税收趋势预测、潜在的税收风险识别等,以降低经营主体涉税风险,并为宏观经济管理提供参考。有趣味又有内容,探索税收普法新路径近期,江苏省扬州市汶河小学的同学们看了一部特别的舞台剧,名为《童“盐”童语话税收》。剧中,税务干部以“动物人偶”的形象出现,从历史悠久的扬州盐税说起,用生动活泼的语言向学生们普及税收概念及税收常识。做好税收普法宣传工作,是助推税收事业高质量发展、优化税收营商环境的重要举措。登录小程序与“税达人”在线比赛答题,担任辩手面对面开展“税辩论”……全国税收宣传月期间,各地税务部门积极采用“税务＋”形式,探索普法宣传新路径,开展“沉浸式”税收普法。“当你所在的企业开展境外投资时,持有外国企业的股份达到多少就需要填报《居民企业境外投资信息报告表》？请抢答！”在国家税务总局天津市津南区税务局举办的“税收服务‘一带一路’”普法活动现场,25家“走出去”企业负责人围绕税收协定、境外所得抵免等高频咨询业务同台竞答。“这样的形式

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